Cómo declarar ingresos agrícolas sin ser autónomo

Si eres agricultor, o pretendes serlo, y te preguntas si es necesario declarar tus ingresos agrícolas, incluso sin ser autónomo o tener una empresa, aquí te contamos todo lo que necesitas saber.

 

La declaración de ingresos agrícolas es un asunto importante y en muchas ocasiones es crucial hacerlo bien. Aunque no siempre es necesario ser autónomo para declarar estos ingresos, la normativa fiscal exige que ciertos agricultores declaren sus ganancias. Es importante conocer las consecuencias fiscales para evitar sanciones y beneficiarte de posibles deducciones.

¿Cómo declarar ingresos agrícolas sin ser autónomo?

Para declarar los ingresos agrícolas debes tener en cuenta varios aspectos y consideraciones:

 

Debes declarar los formularios oficiales en el Modelo 130 sin necesidad de incluir pagos en cuenta del IRPF, el Modelo 303 del IVA trimestral y el Modelo 100 de la declaración anual del IRPF. Si tus ingresos anuales no superan los límites establecidos por la legislación, puedes declarar una actividad económica sin necesidad de estar registrado como autónomo. Te recomendamos un seguimiento y control de ingresos y gasto relacionados con la actividad agrícola para que a la hora de hacer la declaración de la renta lo hagas de manera precisa. Además, en ciertos casos, puedes beneficiarte de deducciones fiscales.

 

Si eres agricultor sin ser autónomo, puedes incluir tus ingresos dentro de la declaración de la renta, en la categoría de “rendimientos de actividades económicas”.

En este caso, se puede optar por el régimen de estimación directa u objetiva, dependiendo de la naturaleza de los ingresos y la actividad. Si los ingresos son bajos y no superan los límites establecidos, no será necesario registrarse como autónomo. Sin embargo, es importante llevar un control de los gastos relacionados con la actividad, como herramientas, semillas o transporte, para deducirlos y reducir la base imponible.

¿Cómo tributa un agricultor?

Si eres agricultor y necesitas saber como tributas, necesitas saber también el tipo de actividad y los ingresos generados. Si los ingresos son altos, es posible que necesites tributar en el régimen general, mientras que, para aquellos ingresos inferiores, puedes acogerte a régimen simplificado que facilita la tributación.

declarar ingresos agrícolas sin ser autónomo

Gasto que puedes deducirte

Principales deducciones a la hora de declara los ingresos agrícolas en la declaración de la renta:

 

    • Alquiler y compra de maquinaria y terrenos.
    • Coste de adquisición de semillas, plantas, etc.
    • Adquisición de fertilizantes y fitosanitarios.
    • Reparación y mantenimiento de maquinaria.
    • Seguros agrícolas y de maquinaria.

¿Cuánto debería cobrar?

Los importes unitarios definidos son los siguientes:

 

    • Cultivo de secano: 39,88€ por hectárea para zonas de afección alta y 19,94€ por hectárea para zonas de afección alta.
    • Cultivo de tomate de industria: 407,66€ por hectárea.
    • Cultivo de arroz: 186,10€ por hectárea.

No se conceden ayudas por un valor inferior a 200 euros.

Ejemplo de declaración de la renta para agricultores

Ejemplo de declaración: Imaginemos que un agricultor obtiene ingresos por valor de 12.000 € anuales, sin ser autónomo.

 

En su declaración de la renta, debe incluir esos ingresos bajo “rendimientos de actividades económicas” y aplicar las deducciones posibles, como los gastos en insumos (fitosanitarios, compra de semillas, canon de riego, etc.), compra de maquinaria, transporte…

 

Supongamos que sus gastos deducibles ascienden a 5.000 €. Entonces, su base imponible sería de 7.000 € (12.000 € – 5.000 €). Es importante también aplicar las reducciones fiscales que correspondan, dependiendo de la zona geográfica o tipo de cultivo.

 

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